住宅借入金控除

1. 融资融券是什么

你好，融资融券交易，又称“证券信用交易”或“保证金交易”，是指投资者向具有融资融券业务资格的证券公司提供担保物，借入资金买入证券（融资交易）或借入证券并卖出（融券交易）的行为。

小张证券账户有100万资产（包含现金和股票），保证金比例为1：1，小张非常看好股票A，认为该股未来6个月内存在可观涨幅，股票A在融资融券交易标的范围之内。但小张账户资金有限，于是以自己证券账户100万资产作为质押，向证券公司借入资金100万元并全部买入股票A。

几个月后，股票A已达预期涨幅，小张认为该股被市场过度炒作，下跌风险较大，于是清仓股票A，偿还借款本息，同时以账户资产作为质押，向证券公司借入2万股卖出，做空该股，半个月后股票A下跌20%，小张以较低价格买回2万股归还券商并支付相应的融券费用。

2. 会计方面的日语用语

会计科目名称： 一、资产类 资产 1001 现金 现金 1002 银行存款 银行预金 1009 其他货币资金 その他货币资金 100901 外埠存款 他地域预金 100902 银行本票 银行小切手 100903 银行汇票 银行手形 100904 信用卡 クレジットカード 100905 信用证保证金 信用状保证金 100906 存出投资款 预入投资金 1101 短期投资 短期投资 110101 股票 株式 110102 债券 债券 110103 基金 基金 110110 其他 その他 1102 短期投资跌价准备 短期投资评価损失引当金 1111 应收票据 受取手形 1121 应收股利 未収配当金 1122 应收利息 未収利息 1131 应收账款 売挂金 1133 其他应收款 その他未収入金 1141 坏账准备 贷倒引当金 1151 预付账款 前渡金 1161 应收补贴款 未収补助金 1201 物资采购 物资仕入 1211 原材料 原材料 1221 包装物 包装物 1231 低值易耗品 低额消耗品 1232 材料成本差异 材料原価差异 1241 自制半成品 自家制半制品 1243 库存商品 在库商品 1244 商品进销差价 商品売买価格差 1251 委托加工物资 委托加工物资 1261 委托代销商品 委托代理贩売商品 1271 受托代销商品 受托代理贩売商品 1281 存货跌价准备 棚卸资产评価损失引当金 1291 分期收款发出商品 割赋贩売制品 1301 待摊费用 前払费用 1401 长期股权投资 长期権益投资 140101 股票投资 株式投资 140102 其他股权投资 その他権益投资 1402 长期债权投资 长期债権投资 140201 债券投资 债権投资 140202 其他债权投资 その他债権投资 1421 长期投资减值准备 长期投资评価损失引当金 1431 委托贷款 委托贷付金 143101 本金 元金 143102 利息 利息 143103 减值准备 评価损失引当金 1501 固定资产 固定资产 1502 累计折旧 减価偿却累计额 1505 固定资产减值准备 固定资产评価损失引当金 1601 工程物资 工事物资 160101 专用材料 専用材料 160102 专用设备 専用设备 160103 预付大型设备款 前払大型设备代金 160104 为生产准备的工具及器具 生产准备用工具及び器具 1603 在建工程 建设仮勘定 1605 在建工程减值准备 建设仮勘定评価损失引当金 1701 固定资产清理 固定资产処分 1801 无形资产 无形资产 1805 无形资产减值准备 无形资产评価损失引当金 1815 未确认融资费用 认识融资费用 1901 长期待摊费用 长期前払费用 1911 待处理财产损溢 未処理财产损益 191101 待处理流动资产损溢 未処理流动资产损益 191102 待处理固定资产损溢 未処理固定资产损益二、负债类 负债 2101 短期借款 短期借入金 2111 应付票据 支払手形 2121 应付账款 买挂金 2131 预收账款 前受金 2141 代销商品款 代理贩売商品代金 2151 应付工资 未払给与 2153 应付福利费 未払福利费 2161 应付股利 未払配当金 2171 应交税金 未払税金 217101 应交增值税 未払増値税 21710101 进项税额 仕入税额 21710102 已交税金 纳付済税金 21710103 转出未交增税 未纳増値税振替 21710104 减免税款 减免税额 21710105 销项税额 売上税额 21710106 出口退税 输出还付 21710107 进项税额转出 仕入税额振替 21710108 出口抵减内销产品应纳税额 国内贩売制品纳付税额の输出控除 21710109 转出多交增值税 过纳付増値税振替 21710110 未交增值税 未纳増値税 217102 应交营业税 未払営业税 217103 应交消费税 未払消费税 217104 应交资源税 未払资源税 217105 应交所得税 未払所得税 217106 应交土地增值税 未払土地増値税 217107 应交城市维护建设税 未払都市维持建设税 217108 应交房产税 未払不动产税 217109 应交土地使用税 未払土地使用税 217110 应交车船使用税 未払车船使用税 217111 应交个人所得税 未払个人所得税 2176 其他应交款 その他未纳金 2181 其他应付款 その他未払金 2191 预提费用 未払费用 2201 待转资产价值 未振替资产価値 2211 预计负债 见积负债 2301 长期借款 长期借入金 2311 应付债券 未払债券 231101 债券面值 债券券面额 231102 债券溢价 债券割増 231103 债券折价 债券割引 231104 应计利息 未払利息 2321 长期应付款 长期未払金 2331 专项应付款 専用未払金 2341 递延税款 缲延税金 三、所有者权益类 所有者持分 3101 实收资本(或股本) 払込资本金（或いは株式资本金） 3103 已归还投资 减资払戻金 3111 资本公积 资本准备金 311101 资本(或股本)溢价 资本金（或いは株式资本金）割増 311102 接受捐赠非现金资产准备 非现金资产受赠益准备金 311103 接受现金捐赠 现金受赠益 311104 股权投资准备 権益投资准备金 311105 拨款转入 交付金受入 311106 外币资本折算差额 外资资本换算差额 311107 其他资本公积 その他资本准备金 3121 盈余公积 积立金 312101 法定盈余公积 法定积立金 312102 任意盈余公积 任意积立金 312103 法定公益金 法定公益金 312104 储备基金 准备基金 312105 企业发展基金 企业発展基金 312106 利润归还投资 减资积立利益 3131 本年利润 当期利益 3141 利润分配 利益処分 314101 其他转入 その他振替 31 提取法定盈余公积 法定积立金计上 314103 提取法定公益金 法定公益金计上 314104 提取储备基金 准备基金计上 314105 提取企业发展基金 企业発展基金计上 314106 提取职工奖励及福利基金 従业员奨励及び福利基金计上 314107 利润归还投资 减资积立利益 314108 应付优先股股利 未払优先株配当金 314109 提取任意盈余公积 任意积立金计上 314110 应付普通股股利 未払普通株配当金 314111 转作资本(或股本)的普通股股利 资本金（或いは株式资本金）组入普通株配当金 314115 未分配利润 未処分利益四、成本类 原価 4101 生产成本 生产原価 410101 基本生产成本 基本生产原価 410102 辅助生产成本 补助生产原価 4105 制造费用 制造费用 4107 劳务成本 労务原価 五、损益类 损益 5101 主营业务收入 主要业务収入 5102 其他业务收入 その他业务収入 5201 投资收益 投资収益 5203 补贴收入 补助金収入 5301 营业外收入 営业外収入 5401 主营业务成本 主要业务原価 5402 主营业务税金及附加 主要业务税金及び附加 5405 其他业务支出 その他业务支出 5501 营业费用 営业费用 5502 管理费用 管理费用 5503 财务费用 财务费用 5601 营业外支出 営业外支出 5701 所得税 所得税 5801 以前年度损益调整 过年度损益调整
格式自己调整一下吧~~

3. 高分求会计专业日语翻译（日翻中）

等会哈，刚看见，一会就帮你

回答这问题挺麻烦，得先解释名词。

実効税专率：实际缴属纳的税金，除以所得总额。实际缴纳的与账面、名义上的有差距时使用。
缲延税金：当年的税金，计入成本税金，转到年后缴纳的部分。

翻译如下：
标准実効税率
标准的实际有效税率

期末税効果适用税率
年度末纳税适用税率

当期の课税所得に対する実効税率
针对当年营业收入的实际有效税率

贵社が期末の缲延税金资产负债の计上の际に适用した税率
贵公司年度末递延税款在资产负载（B/S）中使用的税率

只能这样了

4. 住房基金是怎么回事

住房基金是指按国家政策法规和财务制度规定，由国家财政和单位共同筹集，用于单位住房制度改革和住房建设的专项基金。 住房基金是企业按照规定的来源取得、具有特定用途、专项用于职工住房方面的资金。住房基金是国家为了保证和促进住房制度改革的顺利进行，实现住房商品化，加快住房建设而要求企业设立的一种基金。 住房基金的偿付时间一般都在1年以上，在未结清前则成为企业的一种长期负债。企业住房周转基金的来源主要包括：住房折旧、公益金中用于住房方面的资金、借入的住房资金和住房周转金。
住房基金包括：
住房基金；财政预算和预算外资金财政专户拨付的住房公积金；住房补贴和住房建设资金；自管住房出租收入；留归单位使用的售房收入；按国家规定提取的职工住房公积金和其他建房资金；从单位售房收入提取的住宅共享部位共享设施设备维修基金；划转的住房折旧、维修和大修理资金；上级主管部门拨付的住房资金等。

5. 中译日，请高手帮忙，谢谢！

第4条违约姿を见た
一、借り手が発生し、下记の调子の一つである构成违约します;
1 .本契约の约束未依元金`纳付利子やその他の费用の;
2 .有运営に必要な関连主务官庁を认める决议决定が取り消され、撤退や失効またはも上げられず、同キャンセル、终わり、撤回したり、効力を上げられずにいるが、合理的な予想は、借り手履行本契约やその他の関连书类の下の义务に重大な否定的な影响を及ぼすのではないか。
3 .きちんとできなかったと贷し手やその他の第三者の他の借り入れ・融资缔结や保证契约义务のない;
4 .违法経営にされたものの、同型休业、解散・退出したり、不渡りを出した;
5 .法定代表者およびの主要関系者が逃走・行方不明、连络が途切れ、犯罪容疑にされたものの、まで强制するのではないか。
6 .有発生かまもなくに重大な诉讼・仲裁やその他の法律纷争で、依贷し手の意见にも影响を及ぼすのではないか、と本契约の义务を履行せよ能力のある;
7 .有や保证人が冻结され、扣划财产、差し押えやその他の被害と信用度に债権安全事件の;
8 .有の财务発生して损の前やその他の丧失返済能力の;
9 .有之运営状况、株主构成员や管理に重大な不利之変化构造をさせたと、依贷し手の意见にも影响を及ぼすのではないか、と本契约の义务を履行せよ能力の;
10 .有は本契约が作声明は真実ではありません;
11 .有本契约に起こったに反するのどこにも约束や保证の;
12 .有:どんなことができないため振込み外债の;
13 .本契约の下の担保无効だ。
二、贷し手が発生し、下记の调子の一つである构成违约します;
1 .本契约が作声明は真実ではありません;
2 .本契约に反する作の両方が约束した;
复縁违约责任を引き受けるべきです
一、借り手违约する権利がある、贷し手を通さず通知や最高的平等一种のか数种の措置を取ったが、これと関连して、借り手に无条件にすべてのことを舍てて抗辩权;
1 .有未使用の発给を中断した贷出;
2 .」を主张してきた融资1部またはすべて満了で早期返还に1部またはすべて融资に元利金;
3 .违约日数×金额は年间%计收罚息依延滞した。
二、贷し手をつけた、のみ负担し以下违约に対する责任の所在を负担せず他のいかなる责任を负うこと。
1 .、でも帰れるは贷出者の事由未に资金を贷し出した、大きく遅れている期间と金额は勿论のこと、日の25 %延滞代金罚息金利赔偿せよ;
2 .、でも帰れるは贷出者の事由に遅延して融资を、大きく遅れている期间と金额は勿论のこと、日の25 %延滞代金罚息金利赔偿せよ;
3 .はあらかじめ元金に控除贷付金利の元金を返済してにならなければならず、バイブ、上乗せ金利を年は控除の利子の金额と期间别に、日の25 %延滞代金罚息金利赔偿せよ。

6. 控除贷款是什么意思

住宅贷款控除条件

（1）面积：50平米以上，并且50%以上的面积是作为自己的居住部分面积

（2）年收：住宅贷款控除的那一年年收入需要在3000万以下

（3）贷款年数：10年以上

（4）贷款名义人：自己居住

（5）向就职所在公司贷款的情况下，年利率需要在0.2%以上

（6）购买之后6个月以内需要居住进去，并且宅贷款控除的那一年得要保证12月末为止一直居住在里面

（7）居住的那一年的前后各2年（合计5年之间），没有因为卖过自己的房子，且没有利用税金相关的优待政策（比如说3000万特别控除亦或者超过10年持有的税率减免）

※如果购买的房子是中古物件的话，以下的条件也需要满足

（1）建筑年限在20年以内（公寓的耐火建筑物，建筑年限在25年以内）

（2）建筑年限超过20年以上的木造等非耐火建筑物，需要耐震基准证明书或住宅性能评価证书等评价证书

住宅贷款控除（下）

住宅贷款控除的申请手续需要的资料

（1）确定申告书※国税局网页可以下载或者税务局可以拿到

（2）房子・土地的藤本原本※法务局可以开具

（3）住宅贷款余款证明书 ※银行

（4）买卖合同复印件

（5）当年度源泉票

中古房的情况下，还需要以下的资料。

（1）耐震证明书或者住宅性能评价书等证书的复印件

（2）如果是属于【认定长期优良住宅】【认定低碳素住宅】的情况下，还需要认定通知书复印件

※第二年以后只需要通过公司的年末调整就可以申告！

需要的资料如下：

（1）住宅借入金等特别控除申告书

※做过确定申告后的那年10月份，税务局会寄到家里。

（3）住宅贷款余额证明书

※每年的10月-11月份左右会从银行寄到

以上的两份资料提交给公司，就可以通过公司做年末调整来进行申告了！

7. 谁能给我一份 日文的会计科目

会计科目名称（权威版）
一、 资产类 资产

1001 现金 现金
1002 银行存款 银行预金
1009 其他货币资金 その他货币资金
100901 外埠存款 他地域预金
100902 银行本票 银行小切手
100903 银行汇票 银行手形
100904 信用卡 クレジットカード
100905 信用证保证金 信用状保证金
100906 存出投资款 预入投资金
1101 短期投资 短期投资
110101 股票 株式
110102 债券 债券
110103 基金 基金
110110 其他 その他
1102 短期投资跌价准备 短期投资评価损失引当金
1111 应收票据 受取手形
1121 应收股利 未収配当金
1122 应收利息 未収利息
1131 应收账款 売挂金
1133 其他应收款 その他未収入金
1141 坏账准备 贷倒引当金
1151 预付账款 前渡金
1161 应收补贴款 未収补助金
1201 物资采购 物资仕入
1211 原材料 原材料
1221 包装物 包装物
1231 低值易耗品 低额消耗品
1232 材料成本差异 材料原価差异
1241 自制半成品 自家制半制品
1243 库存商品 在库商品
1244 商品进销差价 商品売买価格差
1251 委托加工物资 委托加工物资
1261 委托代销商品 委托代理贩売商品
1271 受托代销商品 受托代理贩売商品
1281 存货跌价准备 棚卸资产评価损失引当金
1291 分期收款发出商品 割赋贩売制品
1301 待摊费用 前払费用
1401 长期股权投资 长期権益投资
140101 股票投资 株式投资
140102 其他股权投资 その他権益投资
1402 长期债权投资 长期债権投资
140201 债券投资 债権投资
140202 其他债权投资 その他债権投资
1421 长期投资减值准备 长期投资评価损失引当金
1431 委托贷款 委托贷付金
143101 本金 元金
143102 利息 利息
143103 减值准备 评価损失引当金
1501 固定资产 固定资产
1502 累计折旧 减価偿却累计额
1505 固定资产减值准备 固定资产评価损失引当金
1601 工程物资 工事物资
160101 专用材料 専用材料
160102 专用设备 専用设备
160103 预付大型设备款 前払大型设备代金
160104 为生产准备的工具及器具 生产准备用工具及び器具
1603 在建工程 建设仮勘定
1605 在建工程减值准备 建设仮勘定评価损失引当金
1701 固定资产清理 固定资产処分
1801 无形资产 无形资产
1805 无形资产减值准备 无形资产评価损失引当金
1815 未确认融资费用 认识融资费用
1901 长期待摊费用 长期前払费用
1911 待处理财产损溢 未処理财产损益
191101 待处理流动资产损溢 未処理流动资产损益
191102 待处理固定资产损溢 未処理固定资产损益
二、 二、负债类 负债

2101 短期借款 短期借入金
2111 应付票据 支払手形
2121 应付账款 买挂金
2131 预收账款 前受金
2141 代销商品款 代理贩売商品代金
2151 应付工资 未払给与
2153 应付福利费 未払福利费
2161 应付股利 未払配当金
2171 应交税金 未払税金
217101 应交增值税 未払増値税
21710101 进项税额 仕入税额
21710102 已交税金 纳付済税金
21710103 转出未交增税 未纳増値税振替
21710104 减免税款 减免税额
21710105 销项税额 売上税额
21710106 出口退税 输出还付
21710107 进项税额转出 仕入税额振替
21710108 出口抵减内销产品应纳税额 国内贩売制品纳付税额の输出控除
21710109 转出多交增值税 过纳付増値税振替
21710110 未交增值税 未纳増値税
217102 应交营业税 未払営业税
217103 应交消费税 未払消费税
217104 应交资源税 未払资源税
217105 应交所得税 未払所得税
217106 应交土地增值税 未払土地増値税
217107 应交城市维护建设税 未払都市维持建设税
217108 应交房产税 未払不动产税
217109 应交土地使用税 未払土地使用税
217110 应交车船使用税 未払车船使用税
217111 应交个人所得税 未払个人所得税
2176 其他应交款 その他未纳金
2181 其他应付款 その他未払金
2191 预提费用 未払费用
2201 待转资产价值 未振替资产価値
2211 预计负债 见积负债
2301 长期借款 长期借入金
2311 应付债券 未払债券
231101 债券面值 债券券面额
231102 债券溢价 债券割増
231103 债券折价 债券割引
231104 应计利息 未払利息
2321 长期应付款 长期未払金
2331 专项应付款 専用未払金
2341 递延税款 缲延税金
三、 三、所有者权益类 所有者持分

3101 实收资本(或股本) 払込资本金（或いは株式资本金）
3103 已归还投资 减资払戻金
3111 资本公积 资本准备金
311101 资本(或股本)溢价 资本金（或いは株式资本金）割増
311102 接受捐赠非现金资产准备 非现金资产受赠益准备金
311103 接受现金捐赠 现金受赠益
311104 股权投资准备 権益投资准备金
311105 拨款转入 交付金受入
311106 外币资本折算差额 外资资本换算差额
311107 其他资本公积 その他资本准备金
3121 盈余公积 积立金
312101 法定盈余公积 法定积立金
312102 任意盈余公积 任意积立金
312103 法定公益金 法定公益金
312104 储备基金 准备基金
312105 企业发展基金 企业発展基金
312106 利润归还投资 减资积立利益
3131 本年利润 当期利益
3141 利润分配 利益処分
314101 其他转入 その他振替
31 提取法定盈余公积 法定积立金计上
314103 提取法定公益金 法定公益金计上
314104 提取储备基金 准备基金计上
314105 提取企业发展基金 企业発展基金计上
314106 提取职工奖励及福利基金 従业员奨励及び福利基金计上
314107 利润归还投资 减资积立利益
314108 应付优先股股利 未払优先株配当金
314109 提取任意盈余公积 任意积立金计上
314110 应付普通股股利 未払普通株配当金
314111 转作资本(或股本)的普通股股利 资本金（或いは株式资本金）组入普通株配当金
314115 未分配利润 未処分利益
四、成本类 原価
4101 生产成本 生产原価
410101 基本生产成本 基本生产原価
410102 辅助生产成本 补助生产原価
4105 制造费用 制造费用
4107 劳务成本 労务原価
五、损益类 损益
5101 主营业务收入 主要业务収入
5102 其他业务收入 その他业务収入
5201 投资收益 投资収益
5203 补贴收入 补助金収入
5301 营业外收入 営业外収入
5401 主营业务成本 主要业务原価
5402 主营业务税金及附加 主要业务税金及び附加
5405 其他业务支出 その他业务支出
5501 营业费用 営业费用
5502 管理费用 管理费用
5503 财务费用 财务费用
5601 营业外支出 営业外支出
5701 所得税 所得税
5801 以前年度损益调整 过年度损益调整

8. 住房基金是什么有什么好处

住房基金是指按国家政策法规和财务制度规定，由国家财政和单位共同筹集，用于单位住房制度改革和住房建设的专项基金。 住房基金是企业按照规定的来源取得、具有特定用途、专项用于职工住房方面的资金。住房基金是国家为了保证和促进住房制度改革的顺利进行，实现住房商品化，加快住房建设而要求企业设立的一种基金。 住房基金的偿付时间一般都在1年以上，在未结清前则成为企业的一种长期负债。企业住房周转基金的来源主要包括：住房折住房周转金的主要来源有：自管和委托代管住房的租金收入、企业收取的住房出售净收入、企业收取的住房租赁保证金、上级主管部门下拨的住房资金、企业住房基金的利息等。 住房基金 企业从各个方面取得的住房基金，主要用于：缴纳住房公积金、企业按规定给职工提供的住房补贴和住房困难补助、企业住房的维修和管理费用、归还住房借款本息和住房租赁保证金以及用于住房方面的其他支出。企业安排用于住房方面的支出，不能超过企业住房基金总额。职工住房提取的折旧、公益金中用于住房方面的资金和借入的住房资金不能用于费用性支出。 [编辑本段]内容 住房基金包括： 住房基金 财政预算和预算外资金财政专户拨付的住房公积金、住房补贴和住房建设资金； 自管住房出租收入； 留归单位使用的售房收入； 按国家规定提取的职工住房公积金和其他建房资金； 从单位售房收入提取的住宅共享部位共享设施设备维修基金； 划转的住房折旧、维修和大修理资金； 上级主管部门拨付的住房资金等。 办理条件 1、首先你工作的单位给你上了公积金，那么你就有了个公积金帐号； 2、你的公积金帐号需连续缴存12月以上 住房基金 需要的相关手续，你只需要准备1、你的公积金帐号2、单位的公积金帐号3、月缴存额4、缴存比例5、公积金缴存地点。旧、公益金中用于住房方面的资金、借入的住房资金和住房周转金。 使用误区消费者在使用住房公积金购房时应避免以下认识误区。 住房基金 误区一：首付可以使用公积金。 “公积金不能直接用作购房首付。”重庆银行理财专家说，如果市民想要通过住房公积金贷款购房，需要先消费后提取，即先垫付首付款，然后再携带本人或者夫妻双方的身份证、户口本、已经结婚的需要提供结婚证等证明材料，到当地住房公积金管理中心提取其公积金内的存储余额。 误区二：提取总额可以超过房款总额。 公积金的提取总额不能超过房款总额，比如，一位市民贷款购买的房屋总价为30万元，而他的公积金存储余额有40万元，他只能提取30万元的公积金，剩余的10万元公积金不能提取。 误区三：结清公积金贷款后不能再用公积金购房。 重庆银行理财专家说，无论是在结婚前还是在结婚后办理的公积金贷款，夫妻双方中有一方办理过公积金贷款，公积金中心系统上就会有相应记录，在上次贷款未还清前，夫妻双方不能再使用公积金贷款购买第二套房。但是，如果第一套房的公积金贷款已结清，夫妻双方再次使用公积金贷款买房，仍视为首次住房，不受二套房的政策限制。个人账户根据国家和地方政府住房制度改革政策和要求，建设银行接受各地住房资金管理部门委托， 住房基金 根据委托协议为职工个人(业主)办理住房基金账户的设立、缴存、支取、结算、查询和对账等金融服务。包括：(1)住房公积金账户：各单位及其在职职工按规定比例或数额缴存的长期住房储金，权属职工个人所有；(2)住房补贴账户：实行货币化住房补贴的单位按规定比例或数额为职工缴存的住房补贴，专项用于住房消费，纳入职工个人账户；(3)住房维修基金账户：由商品住房的业主个人及公有住房售房单位和职工按一定比例或金额缴存的用于住房物业维修的专项住房资金。 住房基金个人账户按年结息，每年6月30日为结息日。分为当年归集和上年结转两部分，当年归集部分按结息日挂牌公告的活期存款利率计息，上年结转部分按结息日挂牌公告的三个月整存整取存款利率计息。住房基金个人账户客户操作流程如下： ①账户设立。职工个人所属单位，按规定到住房资金管理部门缴存登记后，到建设银行办理住房基金单位账户和个人账户设立手续。 ②核定、缴存。单位或业主定期(按月)向建设银行提交缴存凭证和职工个人清册，建设银行核定缴存金额和缴存人数，办理资金缴存手续。 ③提取使用。职工个人提交提取申请材料，经所属单位审核或住房资金管理部门审批同意后，建设银行为职工客户办理资金转账手续。 ④账户转移。职工因工作调动等，转入单位为职工个人提交账户转移申请，经住房资金管理部门审批或建设银行审核后，为职工个人办理所属住房基金单位账户转移变更手续。 ⑤账户封存。职工个人所在单位为职工提交个人账户变更清册，建设银行审核后，为职工客户办理住房基金个人账户封存处理。 ⑥基数调整。职工个人所在单位统提交用于调整基数的职工个人账户清册，建设银行审核无误后，办理职工住房基金个人账户缴存基数调整手续。 ⑦结息对账。建设银行按规定和要求对职工个人账户结息，定期与客户核对住房基金个人账户的缴存和提取使用情况。 ⑧账户查询。建设银行向职工个人发放龙卡和住房基金专用存折(对账簿)，职工个人到建设银行网点查询住房基金个人账户情况或利用建设银行电子渠道自助查询。

9. 政策性住房金融制度是不是公积金制度

政策性住房金融机构是指围绕住房融资由政府发起或支持成立的金融机构体系，旨在调控住房贷款规模和结构，提高住房贷款流动性，实现政府在住房市场上的公共性职能。从国际经验看，我国应该建立专门的政策性住房金融机构，并以此为主体解决普通消费者的住房金融需求，改变目前以商业银行为主的局面。目前，各地住房公积金管理中心具有这种政策性住房金融机构的雏形。政府可以在此基础上，对公积金管理中心进行相应改制，成立国家住房银行，采取强制储蓄与自愿储蓄相结合的方式筹集信贷资金，实行资金封闭运行，并给予住房储蓄银行一定的财政补贴，保证机构的正常运行。
一、改制的必要
（一）政策性住房金融主导的住房市场比较稳定
保障基本住房是改善和保障民生的基本内容之一，解决住房问题需要金融的支持。目前，我国住房金融支持仍存在根本性的问题未解决：没有真正的政策性住房金融机构，住房公积金制度对中低收入家庭的保障作用没有完全体现；低收入家庭住房融资十分困难，中等以下收入的居民中只有不足5％的家庭有可能获得住房商业贷款。由于住房产品具有特殊社会性，完全由市场机制来完成住房产品的供求协调与金融支持是不可能的。目前我国的实际情况已充分说明了这一点。除住房公积金贷款以外，我国尚未有直接面向中低收入者发放的低息或无息贷款。对于广大中低收入人群来说，如果缺乏政策性住房制度及相应的金融支持，就无法尽快实现政府“人人享有适当住房”的政策目标，难以满足弱势人群的住房需求，对社会稳定和发展将带来不利影响。
（二）政策性住房金融是健全有效金融体系不可或缺的部分
1、住房产业关系到国计民生和宏观经济稳定。市场机制是无法自行缓解住房市场上的供求矛盾与金融扭曲的，政府有必要通过政策性金融手段来建立可持续的宏观调控机制。
2、由于住宅产品的特殊性，各国政府往往都根据住宅产品的结构特征，在相应的金融支持制度安排中，分别采取政策性金融支持与商业性金融支持的不同方式。市场机制解决的是高收入人群的住宅供求问题，政府参与的政策性金融机制解决的是中低收入人群的住宅供求问题。
3、建立完善的现代政策性金融体系，要求补上住宅政策性金融这一环节。市场经济发展经验证明，在住房产业中要处理好政府与市场的关系，需要有政策性金融机制。显然，在五个部分中，我们最缺少的就是政策性住房金融，相关制度、机构、工具的创新已迫在眉睫。
（三）住房公积金制度由于设计的缺陷无法发挥政策性住房金融的作用
1、住房公积金管理中心定位模糊。按照《住房公积金管理条例》，公积金管理中心被定位于“不以营利为目的的独立的事业单位”。但实践当中，公积金管理中心却并不是一个“不营利”的单位，许多地方的公积金管理中心正扮演着一个“金融机构”的角色定位比较模糊。
2、住房公积金制度设计存在缺陷，形成新的收入分配不公。住房公积金的缴存，是以职工工资为基础的，这就使收入分配中的不合理现象投影到了住房公积金作为一种福利的分配上。更为严重的是，现行制度只规定了缴存公积金的月缴存基数上限，没有严格限定最低缴存基数的下限，导致城市低收入职工公积金的缴存额偏低。公积金缴存本应是“高收入者不补贴，中低收入者较少补贴，最低收入者较多补贴”，但国家住房公积金政策在执行中体现出的“嫌贫爱富”，扩大了收入差距，并且印证了一种马太效应—————收入高的人群住房公积金提取也高，享受的优惠贷款政策也多；相反，收入低的人群住房公积金提取也低、享受的优惠政策也少。
3、覆盖面仍然有限，住房公积金使用效率低。据统计，在全国尚有40％计430万左右的职工未参加住房公积金，而且这部分职工收入相对偏低，住房条件又急需改善，但他们却无法享用政策性住房金融融资，形成政策性住房金融的空白。这违背了政策性住房金融建立的初衷和愿望。作为住房金融政策性金融融资的住房公积金贷款，其优势在于贷款利率低，年限长，理应受广大城镇职工居民的欢迎。但在实际运作中住房公积金贷款政策性强，贷款额度低，制度限制多，运作方式复杂、繁琐，归集余额中沉淀资金存款占46．46％，致使住房公积金贷款所占的比例不足住房金融融资总规模的1／8。
4、公积金筹集渠道狭窄和增值渠道单一，资金积累不能满足实际需求。我国住房公积金从建立至今，其来源仅为城镇在职职工，没有其他的筹资渠道作补充，也没有形成公积金贷款的证券化机制；同时，增值渠道的单一性（只能购买国债）使公积金的增值收益不高，加上现有的利率体系的弊端等也影响了公积金作用的进一步发挥。据中国社科院代东凯测算，截至2006年底，累计缴存了10多年的住房公积金只够应付21％缴存人的个人住房贷款需求，另外79％的缴存人只能处于奉献的位置，根本无法索取回报。
5、住房公积金缺乏内控和监督机制，违规现象屡禁不止。近年来，全国发生了多起挪用、骗取住房公积金的案件，从一些县、市爆出的住房公积金管理中心负责人动辄贪污挪用上亿元资金的情况看，这笔资金的流失已不在少数，反映出住房公积金制度运行中确实存在一些问题。由于监督机制不健全，体制不顺，多头管理等，使违规使用、挪用公积金的现象屡有发生，对查出的违规行为处罚较轻甚至不作处罚，使这些现象有愈演愈烈之势，严重抑制了公积金作用的正常发挥。
（四）商业银行难以发挥作用
由于银行的住房贷款与公积金贷款之间存在一定的利益竞争关系，因而银行和房地产开发企业对住房公积金贷款推介不够，这是造成公积金个贷率低的直接原因。据了解，房地产开发商在获得银行商业贷款时与银行达成某种“协议”，银行要求其在办理购房贷款时，必须推介银行自营性贷款，而银行自营性贷款利率比公积金利率要高。银行接受住房公积金管理中心的委托发放贷款仅收取手续费，还不到商业银行贷款收入的1／20。而且住房公积金的手续繁琐，因此，开发商往往与银行约定使用商业贷款而不是公积金贷款，这使得公积金贷款的利用率不高。实践表明，目前我国政策性与经营性住房金融业混合运作有诸多弊端。前者的运作方式往往会拖垮后者，以政府行为取代市场行为；后者的趋利性又往往会侵蚀前者，使前者的社会性项目变形走样。
二、国外的经验借鉴
（一）普遍建立了政策性住房金融体系
由于住房关系到每个社会居民最基本的生存权利与个人福利，因此发达国家普遍建立了有本国特色的政策性住房金融体系。对于政策性住房金融，美国是较早的践行者，其由政策性和商业性金融互动形成的机制，是目前世界上最富成效的住房金融体系。一是建立了新的监管格局。如成立OTS取代了联邦住房贷款银行的大部分监管职能，最终形成了OTS、联邦住房贷款银行体系、美联储、货币监理署等交叉监管的体制。二是住房金融二级市场得到高度发展。美国政府先后成立两个带有明显政策性特征的住房金融机构，联邦国民抵押协会和政府国民抵押协会，负责对政策性住房贷款进行担保、资金支持、购买抵押贷款以增加流动性。在这一阶段，两大机构开始大量推出住房抵押贷款证券化，使得住房金融结构获得了革命性的变化，大大拓宽了住房金融二级市场的边界，使得商业性的抵押银行、共同基金等非金融保险机构都全面参与到住房金融业务中，住房产业和住房金融都进入了空前繁荣。除了美国，战后各国都根据自身需要设立了政策性金融机构来实施政府住房政策。代表性机构例如日本住房金融公库、法国土地信贷银行、韩国住房银行、泰国政府住房银行、印度住房和城市开发公司、巴西国家住房银行、加拿大抵押贷款和住房公司等。
（二）政策性住房金融机构的资金来源广泛
1、政府财政资金。政策性住房金融机构对政府资金依赖较强，政府提供其全部或大部分资本金，还向其提供一定的运营资金。政府以此来管理或影响其住房金融活动，使其有能力从事住房政策性金融业务。
2、发行债券筹资。发行长期住房债券是一种主要筹资手段，通过这种方式进行融资的比例正在逐步提高。
3、吸收储蓄资金。吸收储蓄对于住房金融机构而言更为重要，它不仅将闲散小额资金集中起来用于住房信贷，更重要的是在于将其他消费资金转换为住房建设资金。但为了避免与其他金融机构的摩擦，住房政策性金融机构一般不直接吸收普通储蓄。较为常见的是，通过其他金融机构（尤其是储蓄银行）吸收储蓄，然后再转借给政策性金融机构使用。
4、开展强制性储蓄。一些发展中国家在资金不足的情况下，采取强制性储蓄方式解决住房信贷资金来源问题，保障住房信贷资金规模。
5、从其他机构借入。这些机构主要为中央银行、储蓄银行、契约储蓄机构（养老金、人寿保险公司）等长期资金机构。
（三）政策性住房金融机构的资金运用针对性强
住房贷款具有以下特点：
⑴重点支持购房者，提高自有住房率。发达国家住房政策性金融机构一般不对建房予以支持，而重点支持购房者。
⑵对低收入者给予倾斜的优惠政策。
⑶间接贷款较为典型。不直接对个人贷款，而是贷给州或地方的住房机构，作为这些机构对低收入住房户发放补贴贷款的再贷款。
⑷仅提供部分资金，以国家资金推动民间资金。
三、住房公积金改制为政策性住房金融体系的构想现在住房公积金管理中心的职能是资金归集、管理和支取等相对的业务，改制后由政策性住房银行来运作更为专业化和更富有效率。同时，公积金本身的长期性、闲置性和强制储蓄的特性，使得政策性住房银行能够更有效地管理资金。
（一）明确定位
让住房公积金成为真正的政策性住房金融机构，以现有公积金为基础，以政府注资、政府的信誉为担保，为政府的住房政策目标服务。政策性住房金融是由政府支持的非赢利机构，其目的是为配合国家特定的经济与发展战略，协调社会住房生产与消费，支持国家的住房改革制度，重点解决中、低收入家庭住房金融融资。
（二）构建政策性住房金融体系的具体构想
1、建立起以政策性住房金融机构为主体的住房金融组织体系。
（1）在机构设置方面，将住房公积金中心改制为政策性的国家住房银行。目前，全国已形成了星罗棋布的公积金中心，仅北京市就有81个住房资金管理中心。我们可以依托这些组织体系建立政策性金融机构的分支机构。依托从中央到地方的住房公积金中心，最高层次是全国性住房政策性金融机构，中层机构是在各大经济区域省（市）设立地方性机构，基层机构是各县设立的分支机构。同时，待建立的政策性住房金融体系应充分发挥其他金融机构在住房开发中的作用，允许合作住房金融机构、商业银行和个人参与住房金融活动，从而建立起以政策性住房金融机构为主体，其他金融机构协同参与，国家、单位和个人相互配合的住房金融体系。