二手房差额个税怎么算

1. 二手房个人所得税差额是什么意思

1. 根据国家规定，出售房屋时需要缴纳个人收入所得税；缴纳的税率按差额的20%缴纳或全额的1%缴纳，差额20%就是现成交价（评估价）减去原房屋原值后的20%。

2. 个人所得税：（税率交易总额1%或两次交易差的20% 卖方缴纳）征收条件以家庭为单位出售非唯一住房需缴纳个人房转让所得税。

3. 在这里有两个条件①家庭唯一住宅②购买时间超过5年。如果两个条件同时满足可以免交个人所得税；任何一个条件不满足都必须缴纳个人所得税。

4. 注：如果是家庭唯一住宅但是购买时间不足5年则需要以纳税保证金形式先缴纳，若在一年以内能够重新购买房产并取得产权则可以全部或部分退还纳税保证金，具体退还额度按照两套房产交易价格较低的1%退还。

5. 注：地税局会审核卖方夫妻双方名下是否有其他房产作为家庭唯一住宅的依据，其中包括虽然产权证没有下放但是房管部门已经备案登记的住房（不包含非住宅类房产）。

6. 另注：如果所售房产是非住宅类房产则不管什么情况都要缴纳个人所得税。而且地税局在征税过程中对于营业税缴纳差额的情况，个人所得税也必须征收差额的20%。

现成交价（评估价）很明白，原房屋原值参看下面：

1. 自建的房屋：需要提供原土地申请使用、建房申请等行政费税发票、建筑公司的建筑发票、建筑材料发票和装修等发票的累计总和；

2. 购买的商品房：原开发公司售房发票、契税单、装修等发票的累计总和；

3. 购买的二手房：原来房主交易时的营业税认定缴纳发票、个税认定缴纳发票、契税单、装修等发票的累计总和。

拓展内容：

二手房：

是已经在房地产交易中心备过案、完成初始登记和总登记的、再次上市进行交易的房产。它是相对开发商手里的商品房而言，是房地产产权交易三级市场的俗称。包括商品房、允许上市交易的二手公房（房改房）、解困房、拆迁房、自建房、经济适用房、限价房。

二手房的买卖途径很多，有实体店与网络两种。

1. 直接到房产中介实体店：

   去实体店了解当地的二手房信息或出售房子是最直接的的方式，但也有不足之处，就是浪费时间，不能第一时间得到最新的信息！

2. 房地产网站

也可通过房产中介经纪公司来促成买卖。房产中介经纪公司收集的买卖双方信息，很大部分是通过网络获取的，因此，无论是买卖双方80%是通过网络这个平台汇聚到经纪公司的。

2. 二手房交易，个税是按差额20%收取还是按总额1

一般二手房交易需要交纳的税费：一、
买房人应缴纳税费：1、
契税：首次购房评估额专90平内1%、90平~144平内1.5%，超过144平或属非首次3%，买方缴纳;2、印花税：房款的0.05%
3、
交易费：3元/平方米4、
测绘费：1.36元/平方米
5、
权属登记费及取证费：一般情况是在200元内。二、
卖房人应缴纳税费：
1、
印花税：房款的0.05%
2、
交易费：3元/平方米3、
营业税：全额的5.56%(房产证未满2年的、普通房满2年减免)
4、个人所得税:房款的1%（.普通房满五年唯一减免）。

3. 二手房税费怎么算

房屋买卖涉及到的税费比较多，总而言之，有以下几点：

房屋买卖税费一：缴税

主要有契税、印花税、营业税、土地增值税、个人所得税五种。

(1)契税是在土地、房屋发生权属转移时，由承受权利的单位和个人即买受人缴纳的一种税，数额为房价的3%-5%。

(2)印花税是国家对经济生活或经济交往中书立或领受特定凭证的单位和个人征收的一种税，征税对象是书立房地产买卖合同的订立人、房屋所有权证和土地使用权证的领受人。

(3)营业税是对从事经营活动纳税人的营业额(销售额)征收的一种流转税，由房屋卖方交纳售价5%的营业税。

(4)土地增值税是在卖方出售房屋的行为符合国家土地增值税规定时向出卖人征收的税。

(5)个人所得税是卖方因房屋交易的收入，扣除成本和其他开支的所得，应交纳的所得税。

房屋买卖税费二：收费

房地产管理部门有权收取有关费用。主要有登记费、手续费、权属证书工本费三种。

(1)登记费是买卖房屋、办理房屋权属移转登记应当交纳的费用。

(2)手续费是房屋买卖双方办理房地产权属登记，应当向房地产管理部门交纳的费用，数额为房价的1%。

(3)权属证书工本费是房屋买卖的买受人领取房屋所有权证、土地使用权证时应按件交纳的证书工本费。

（以上回答发布于2017-01-06，当前相关购房政策请以实际为准）

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4. 二手房个人所得税是以总价计算还是差价计算

二手房个人所得税的计税依据为以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，税率为20%。

二手房个税的征收标准，主要依据地税局是否可以核实到本次交易房屋的原值（当初购房价格，以契税票金额为准），如果可以核实出原值，个税按照差额的20%征收，如果核实不出原值，个税按照全额的1%征收。

1、普通住宅2年之内：{售房收入－购房总额－（营业税+城建税+教育费附加税+印花税）}×20%；

2、2年以上（含）5年以下的普通住宅：（售房收入－购房总额－印花税）×20%。

3、出售公房：5年之内，（售房收入－经济房价款－土地出让金－合理费用）×20%，其中经济房价款=建筑面积×4000元/平方米，土地出让金=1560元/平方米×1%×建筑面积。

4、出售不是家庭唯一住房的个税按房价的1%征收。

(4)二手房差额个税怎么算扩展阅读：

二手房个人所得税的征收条件：

以家庭为单位出售非唯一住房需缴纳个人房转让所得税。在这里有两个条件：家庭唯一住宅；购买时间超过5年。如果两个条件同时满足可以免交个人所得税；任何一个条件不满足都必须缴纳个人所得税。

地税局会审核卖方夫妻双方名下是否有其他房产作为家庭唯一住宅的依据，其中包括虽然产权证没有下放但是房管部门已经备案登记的住房（不包含非住宅类房产）。

如果所售房产是非住宅类房产则不管什么情况都要缴纳个人所得税。而且地税局在征税过程中对于营业税缴纳差额的情况，个人所得税也必须征收差额的20% 。

5. 二手房交易的个人所得税 必须上差额的百分之二十吗

能够提供原房复主购房时的契税发票制的，就按照差额20%计算个税。在二手房交易中，税务部门向买卖双方征收的各类税费，包括：增值税(原营业税)、个人所得税、土地增值税、印花税、城市维护建设税、契税、教育费附加等。对居民个人转让普通住宅的，暂免征收土地增值税；

印花税为房屋买卖成交价的0.05%；个人所得税的计税依据为以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，税率为20%；普通住宅的契税为1%，高档商品房契税为4%。

(5)二手房差额个税怎么算扩展阅读

征收条件以家庭为单位出售非唯一住房需缴纳个人房转让所得税。在这里有两个条件①家庭唯一住宅②购买时间超过5年。如果两个条件同时满足可以免交个人所得税；任何一个条件不满足都必须缴纳个人所得税。

注：地税局会审核卖方夫妻双方名下是否有其他房产作为家庭唯一住宅的依据，其中包括虽然产权证没有下放但是房管部门已经备案登记的住房（不包含非住宅类房产）。

另注：如果所售房产是非住宅类房产则不管什么情况都要缴纳个人所得税。而且地税局在征税过程中对于营业税缴纳差额的情况，个人所得税也必须征收差额的20% 。

6. 二手房交易的个税征收，由交易总额的1%，调整为按差额的20%征收。按什么差额收百分之20的税麻烦详细解

个人所得税法来规定：
财产转让所源得，适用税率为20%
这里的财产转让所得，用收到的价款减去财产原值计算

二手房交易，其就是一种财产转让所得，所以不是现在调整为20%，而是一直是这样。

但是二手房交易，有很多房产无法获得房产原值数据，比如十多年前的房改房等，所以就出了一个简易计算征收率，即用交易总额乘1%计算所得税

现在国五条规定取消简易计算，完全按个人所得税法规定的计算。
就是用交易总额减去房产原值及必要的费用（如相关晚易税费）的差额乘20%的税率计算

对于房产无法获取原值的，则税务和房管部门核定
那么怎样核定，还需各地出台实施办法。

7. 二手房的个税到底是1%~3%，还是20%

主要看房子的情况和卖房者的情况进行缴税

一、是否“满五且唯一”是交不交个税的关键要素，其中“满五唯一”是指住宅满五年且是家庭名下唯一的住宅。

1. 满五且唯一转让家庭名下满五年且唯一住宅的，免征个人所得税。

2. 非满五或满五不唯一转让家庭名下不满五年，或满五年不唯一住宅的，按照“利润”×20%征收个人所得税。“利润”是指住宅核定价格减去住宅购入价及一系列费用之后的纯利润。

3. 特殊情况若是没有住宅原值凭证（即无法提供或者准确证明房屋购入价）的，普通住宅按全额（核定价格）的1%征收个人所得税，非普通住宅按全额（核定价格）的2%收取个人所得税。

4. 友情提醒

（1）“利润”计算方式：核定价-本次交易增值税-购入价-购入契税-本次交易附加税-房屋装修款（正式装修合同、正式装修发票、装修材料清单、抵用金额上限为买入价格×10%）-还款利息（仅限出售方购入二手房按揭贷款，需提供贷款合同，银行利息清单（要求包含物业地址产权人姓名并敲章），银行证明文件并敲专用章。

（2）核定价格指交易中心委托的核价部门对房屋签订的房地产买卖合同价进行核定，若合同价格低于市场价格，则买卖双方缴税的标准按核价部门出具的市场指导价格缴税。

8. 二手房税费怎么计算

二手房交易税费是指在二手房交易中，税务部门向卖方征收交易所产生的差价获得的收入。各类

税收共有8种，包括：个人所得税、土地增值税、印花税、城建税、教育附加税、地方附加税、契

税。

其中税包括：

1、契税：不含增值税的成交价格*税率（3%-5%）

2、土地增值税：个人转让住房暂免征收土地增值税

3、印花税：个人购买或转让住房暂免征收印花税

4、个人所得税：对住房转让的个人，能够提供完整、准确的有关凭证，能够正确计算应纳税额

的，应采取查帐征收，依应纳税所得额的20%计征个人所得税；对纳税人未能提供完整、准确的

有关凭证，不能正确计算应纳税额的，应采取核定征收，税率暂定为计税价格的1%。

5、教育附加费：应纳教育费附加=（实际缴纳的增值税+消费税）×3%

6、城建税：应纳税额=（增值税+消费税）*适用税率（按纳税人所在地分别规定为：市区7%，

县城和镇5%，乡村1%。大中型工矿企业所在地不在城市市区、县城、建制镇的，税率为1%。）

二手房中的费包括：

综合服务费：普通住宅5元/平方米(房屋建筑面积)；非住宅11元/平方米

产权登记费：住宅80元/户;非住宅550元/户

土地登记费：35元/套

交易评估费：评估价的0.3%

土地收益金：按地段等级收费标准×土地分摊面积(2006年12月31日前上市出售的房改房免收土地

收益金)。

工本费：38元

测绘费：建筑面积*1.36元

调档费：20元

（个人首次购买90平方米及以下普通住房的交易手续费减半征收）

(8)二手房差额个税怎么算扩展阅读：

买房税费=成交价或评估价（高者）×1.5% （商用用房或大于144平米的税率为3%）+建筑面积

（平方米）×3元+成交价或评估价（高者）×0. 05%+50元（每增加1人加10元，买家为单位的80元）

买房税费=建筑面积（平方米）×3元+成交价或评估价（高者）×0. 05%+成交价或评估价（高

者）×1%+成交价/总面积×分摊面积×10%（20%）+成交价或评估价（高者）×1%+成交价或评

估价（高者）×5.5%

征收个人所得税是为了限制卖方，抑制房地产产业过热。个人重新购房金额大余或等于原有住房

销售额的，可向所在区地税部门申请全额退还原来缴纳的个人所得税，购房金额小于原自有住房

销售额时，按照现购房金额占原售房金额比例，向区地税部门申请同比例退税。个人转让自用满2

年且是家庭唯一住房取得的所得，暂不负担个人所得税。

9. 二手房个税怎么算 北京二手房个税

二手房个税是由卖方交纳的，实践中，也有些当事人约定由买房交纳，一般来说这些约定都是有效的。那么，二手房个税怎么算呢?下面来看看吧。

一、二手房个税怎么算

根据相关规定，目前我国二手房的交易税费种类，主要分为营业税、个人所得税、土地增值税、印花税、契税等。其中常见且额度较大的为营业税、个人所得税、契税等三大类。

各类税费根据不同的情况，缴纳的标准也不一样。具体情况主要划分为三大类，包括普通住宅与非普通住宅、产权满五年与未满五年、首次置业与二次以上(包括二次)置业。

根据当前实施的税费征收规定，产权未满五年的房产，需缴纳5.6%的营业税，1.5%的个人所得税，在此前提下若为普通住宅，且首次置业，那么契税缴交标准为：90平方米以下1%，90至144平方米1.5%，144平方米以上3%;二次以上(包括二次)购房则无论面积大小均为3%。

产权满五年的情况下，个人所得税、契税的缴纳标准和上述一致。营业税方面，普通住宅可以免交，高档住宅则要按差额缴纳，差额即为本次交易价减去原来购买价的数额。

根据国家相关规定，买方得缴纳契税，卖方则要承担营业税和个人所得税。

二、北京二手房个税

如二手房交易中房屋性质属于普通住房的，购房者属于首次购房，其契税税率为2%，非首套房则是4%;如房屋面积在90平方米以下，契税减按1%;如果卖房者住房满5年，只需交1%的个人所得税，如果不满5年，除了交1%的个人所得税，还需要交5.6%的营业税及附加。

也就是说，二手房面积在90至140(不含)平方米，如果是首套房超过5年的，房屋买卖双方只需交3%的税;如果非首套房且住房不满5年，双方就需要交10.6%的税。

如交易房屋是非普通住宅，买方则按4%的率税缴纳契税;卖方房屋如果未超过5年则全额缴纳5.6%的营业税及附加和1%的个人所得税;超过5年的，差额缴纳营业税，也就是按本次成交价款缴纳1%个人所得税后，再用本次成交价格减去上一次完税价格的差额乘以5.6%合并缴纳营业税及附加。

如果二手房交易中房屋性质是非住宅，比如车库、铺面、仓库等，买房者需要交4%的契税，卖房者则需要缴纳1%的个人所得税、3.5%的土地增值税和差额征收5.6%营业税及附加。

以上就是小编为您介绍的二手房个税怎么算，希望能够帮助到您。更多关于二手房个税的相关资讯，请继续关注土巴兔装修网。