房地产业暂估成本怎么做分录

❶ 暂估成本，怎么估会计分录

具体分录如下：

1、购进商品（有发票）
借：库存商品
应交税内金-应交增值税-进项税容
贷：应付账款
附件：后附发票、入库单、验收单

2、购进商品（无发票）
借：库存商品
贷：应付账款
附件：后入库单、验收单（按不含税采购金额进行暂估）

3、结转销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
附件：后出库单或发货单、成本结转明细表。

4、下月收回发票
借：库存商品 （红字）
贷：应付账款 （红字）
附件：后入库单（红字）

5、同时：
借：库存商品
应交税金-应交增值税-进项税
贷：应付账款
附件：后附发票、入库单

(1)房地产业暂估成本怎么做分录扩展阅读：

货到单未到的情况，因为实物已经验收入库，但是发票还没收到就不知道价款和税金是多少，一般这种情况是不做帐的，等发票到了一起做；但是如果等到月底单还没到就需要暂估入库来保持账实相符（有些单位月末盘存）。

❷ 如何暂估销售成本，会计分录怎么做

汽车制造业成本都不知道？
有点不可思议
暂估的可以根据采购合同估版计成本
但是有些成本你权应该知道啊，不可能都不知道吧
暂估分录：借：主营业务成本-***
贷：生产成本-***
做红字冲回就可以

❸ 建筑业暂估成本的会计分录怎么做

借：工程施工--材料费（暂估）
贷：应付账款--**供应商
次月初再红字冲回就可以了

❹ 成本暂估入帐如何做会计分录

一般情况下，成本应以实际发生额予以确认，如果将要发生的成本能够确内实可靠地估计并计量的容话，也可以在当月按估计值入账，譬如月末，在发票未到，货物已到的情况下，应该暂估相关原材料或物资暂时入帐，待下月初应将此分录按暂估金额红字冲回。待发票到达后按实际发票列明金额处理。
例：11月13日购进A材料一批，验收入库数量10T，至月末结账时发票仍未到，货款未付。12月10日收到A材料发票，并支付价款120000.00元。
1.11月30日 借：原材料——A材料 117000元
贷：应付帐款 117000元（暂估值，根据上月购进同类材料价确认）
2.12月1日 借：原材料——A材料 - ××元
贷：应付帐款 - ××元
3.12月10日 借：原材料——A材料 120000元
应交税费——应交增值税（进项税额） 20400
贷：银行存款 140400元

❺ 建筑业中暂估成本会计分录怎么写

暂估成本会计分录：
1、未认证时，估价入库
借：原材料、低值易耗品、库存专商品等
贷：库存现金、银属行存款或往来等科目
2、认证当月正式入库
①先冲回
借：原材料、低值易耗品、库存商品等（红字）
贷：库存现金、银行存款或往来等科目（红字）
②再入库
借：原材料、低值易耗品、库存商品等
应交税费-应交增值税-进项税
贷：库存现金、银行存款或往来等科目
暂估入账：
根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本（如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等）暂估入账。

❻ 成本暂估入帐如何做会计分录

一般情况下，成本应以实际发生额予以确认，如果将要发生的成本能够确实可靠版地估计并计量的话，也可以在当权月按估计值入账，譬如月末，在发票未到，货物已到的情况下，应该暂估相关原材料或物资暂时入帐，待下月初应将此分录按暂估金额红字冲回。待发票到达后按实际发票列明金额处理。
例：11月13日购进A材料一批，验收入库数量10T，至月末结账时发票仍未到，货款未付。12月10日收到A材料发票，并支付价款120000.00元。
1.11月30日
借：原材料——A材料
117000元
贷：应付帐款
117000元（暂估值，根据上月购进同类材料价确认）
2.12月1日
借：原材料——A材料
-
××元
贷：应付帐款
-
××元
3.12月10日
借：原材料——A材料
120000元
应交税费——应交增值税（进项税额）
20400
贷：银行存款
140400元

❼ 建筑业 暂估成本会计分录

暂估成本会计分来录：自
1、未认证时，估价入库
借：原材料、低值易耗品、库存商品等
贷：库存现金、银行存款或往来等科目
2、认证当月正式入库
①先冲回
借：原材料、低值易耗品、库存商品等（红字）
贷：库存现金、银行存款或往来等科目（红字）
②再入库
借：原材料、低值易耗品、库存商品等
应交税费-应交增值税-进项税
贷：库存现金、银行存款或往来等科目

暂估入账：
根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本（如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等）暂估入账。

❽ 暂估成本的会计分录

1、暂估入库

借：原材料 （暂估金额）。

贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商 ) （暂估金额内）。

2、暂估回冲

（1）红字冲回容暂估入库

借：原材料 （原暂估金额，红字）。

贷：应付账款——暂估/无票XX供应商 （原暂估金额，红字）。

（2）收到发票，做入库处理

借：原材料 （发票不含税金额）。

应交税费——应交增值税(进项税额) （税额）。

贷：应付账款——XX供应商 （发票含税金额 ）。

(8)房地产业暂估成本怎么做分录扩展阅读

暂估入账最容易产生的问题就是暂估容易冲销难，特别是客户很多或较长时间才收到发票的情况更易产生这种问题。

一是月底暂估，月初冲回，保持账务的连续性以免因发票长时间未到而难以查对。

二是设备查账（表），对每笔新发生的暂估入账及发票到达冲销后都要及时登记，将存货明细账与库房的明细账定期不定期地核对，减少差错的发生。

但是，如果本月同类商品，既无月初结存，又无购销业务发生的，或者企业是使用个别计价法计算存货的发出成本，暂估成本与实际成本之间的差额巨大。

❾ 成本暂估会计分录怎么做

汽车制造业成本都不知道？
有点不可思议
暂估的可以根据采购合同估版计成本
但是有些成本你应权该知道啊，不可能都不知道吧
暂估分录：借：主营业务成本-***
贷：生产成本-***
做红字冲回就可以