購買房地產股權如何稅務籌劃

1. 股權轉讓怎麼做稅務籌劃

在股權轉讓過程中，一般會涉及到4種稅，分別為印花稅，增值稅，企業所得稅，個人所得稅。印花稅一般是萬分之五。增值稅一般只有轉讓上市公司股權並且持股的是企業才會交。而且也不是很高，按金融商品轉讓的增值稅稅率，一般納稅人為6%，小規模納稅人為3%。轉讓持股的人是個人需要繳個人所得稅，是企業的就繳企業所得稅。這個稅率就比較高了，根據企業的不同在15%-25%之間。下面就來介紹介紹怎麼對所得稅進行稅務籌劃。
一、計算公式
所得稅額=（轉讓股權收入-取得該股權所發生的成本-轉讓過程中所支付的相關合理費用）*稅率 （與公司的估值沒有關系，因為評估價是能夠被操控的。）
二、股權轉讓的合理稅務籌劃
1、將股權以低價轉讓至有稅收獎勵政策的地方
2、在有稅收獎勵政策的地方以市場價格轉讓至受讓方
操作難點：
1、第一次低價轉讓被合理接受
根據《股權轉讓所得個人所得稅管理辦法（試行）》的公告(國家稅務總局公告2014年第67號)的第十二條文中。
第十二條 符合下列情形之一，視為股權轉讓收入明顯偏低:
（一）申報的股權轉讓收入低於股權對應的凈資產份額的。其中，被投資企業擁有土地使用權、房屋、房地產企業未銷售房產、知識產權、探礦權、采礦權、股權等資產的，申報的股權轉讓收入低於股權對應的凈資產公允價值份額的；
（二）申報的股權轉讓收入低於初始投資成本或低於取得該股權所支付的價款及相關稅費的；
（三）申報的股權轉讓收入低於相同或類似條件下同一企業同一股東或其他股東股權轉讓收入的；
（四）申報的股權轉讓收入低於相同或類似條件下同類行業的企業股權轉讓收入的；
（五）不具合理性的無償讓渡股權或股份；
（六）主管稅務機關認定的其他情形。

2. 股權轉讓如何做稅收籌劃

在股權轉讓過程中，一般會涉及到4種稅，分別為印花稅，增值稅，企業所得稅，個人所得稅。印花稅一般是萬分之五。增值稅一般只有轉讓上市公司股權並且持股的是企業才會交。而且也不是很高，按金融商品轉讓的增值稅稅率，一般納稅人為6%，小規模納稅人為3%。轉讓持股的人是個人需要繳個人所得稅，是企業的就繳企業所得稅。這個稅率就比較高了，根據企業的不同在15%-25%之間。下面就來介紹介紹怎麼對所得稅進行稅務籌劃。
計算公式：
所得稅額=（轉讓股權收入-取得該股權所發生的成本-轉讓過程中所支付的相關合理費用）*稅率 （與公司的估值沒有關系，因為評估價是能夠被操控的。）
股權轉讓的合理稅務籌劃
1、將股權以低價轉讓至有稅收獎勵政策的地方
2、在有稅收獎勵政策的地方以市場價格轉讓至受讓方
3、運用企業管理九段技術，運營、籌劃，跳出納稅循環圈，把稅降到最低

運用九段技術第八模塊「公司股權重組風險預控與成本量化」通過跳出納稅循環圈這個模式來進行股權重組的、稅務成本的優化和風險控制，達成股權重組高效的預期。

3. 房地產開發企業稅務籌劃怎麼做

如何規避納稅風險，如何在有限的空間內盡可能地降低企業的納稅成本，增加企業營業利潤，實現企業利潤最大化，這對房地產開發企業具有重要的現實意義。
近年來，為控制房地產地價過高，投資過熱，國家陸續下發宏觀調控政策，先是央行宣布加息，接著「國六條」出台，隨後國六條細則、限制外資炒樓，乃至強征個稅的108號文件等一系列宏觀調控政策及配套細則的出現，使房地產開發企業的稅收籌劃更具有戰略意義。
本文僅就房地產開發企業稅收籌劃技術和稅收籌劃方式進行分析。
一、房地產開發企業稅收籌劃技術 房地產開發企業由於其業務范圍廣，經營活動復雜，因此，採用的籌劃技術也是多種多樣的，根據其特點和經營業務，對其採用的稅收籌劃技術可以歸納為以下幾種。
（一）規避平台籌劃 土地增值稅適用四級超率累進稅率，存在著明顯地稅率跳躍臨界點。
因此，可以利用規避平台籌劃規律進行籌劃節稅，其關鍵性的操作是控制增長率，可以通過價格、扣除額的調節來實現。
（二）投資轉化技術 房地產開發企業除了開發、銷售房產這一傳統經營模式外，還可以採用出租、投資聯營等多樣的經營模式，轉化技術對於房地產開發企業來說，其效果非常明顯。
(三)稅基籌劃技術 房地產開發企業資金佔用量大，需要不斷籌措資金維持其開發能力，而資金籌劃中的稅收籌劃，集中於如何降低稅基。
銀行貸款籌資、發行債券籌資等都是融資方式，可以利用利息抵稅效應降低稅負，而發行股票則屬於權益資金模式，只能按稅後利潤分配，不能有效降低稅基。
（四）實現技術 主營業務收入的籌劃，其切入點是運用實現技術，合理控制和確認收入的實現，降低稅負。
對於房地產企業來說，稅收政策對其收入的約束是相當嚴格的，預售收入也要按預計利潤率調增應納稅所得額，預繳企業所得稅。
房產銷售定金、預收房產款都要納入收入總額繳納營業稅。
二、房地產開發企業稅收籌劃方式 （一）利用臨界點進行稅收籌劃 納稅臨界點籌劃法是指納稅人在經營中遇到稅收臨界點時，通過增減收入或支出，避免承擔較重的稅負。
目前利用該方法最多的就是房地產開發中籌劃土地增值稅。
稅法規定，納稅人建造普通標准住宅出售，增值額未超過扣除項目金額的20%的，免徵土地增值稅；增值額超過扣除項目金額20%的，應就其全部增值額按規定計稅。
這里「20%的增值額」就是我們常說的「臨界點」。
根據臨界點的稅負效應，可以進行納稅籌劃。
如果房地產開發企業建造的普通標准住宅出售的增值率在20%這個臨界點上，一是通過適當控制出售價格。
銷售收入下降了，而可扣除項目金額不變，增值率自然會降低。
當然，這會帶來另一種後果，即導致收入的減少，此舉是否可取，就得比較減少的收入和控制增值率減少的稅金支出的大小，權衡得失做出選擇。
二是增加可扣除項目金額。
比如增加房地產開發成本、房地產開發費用等，使商品房的質量進一步提高。
但是，在增加房地產開發費用時，應注意稅法規定的比例限制，開發費用的扣除比例不得超過取得土地使用權支付的金額和房地產開發成本之和的10%。
大海房地產開發公司建造一幢普通標准住宅，取得銷售收入693萬元。
該公司為建造普通標准住宅支付的地價款為100萬元，建造此樓投入了300萬元的房地產開發成本（其中：土地徵用及拆遷補償費40萬元，前期工程費40萬元，建築安裝工程費100萬元，基礎設施費，開發間接費用40萬元），房地產開發費用為40萬元，與轉讓房地產有關的稅金為55萬元。
根據稅法的規定，該房地產企業可以扣除的費用除了上述費用以外，還可以加計扣除（100+300）×20%=80萬元。
因此，該房地產企業的增值率為（693-100-300-40-80-55）/（100+300+40+80+55）=20.5%。
根據稅法規定應按30%的稅率繳納土地增值稅（693-100-300-40-80-55）×30%=35.4萬元。
企業稅後利潤為693-100-300-40-80-55-35.4=82.6萬元。
如果該企業進行納稅籌劃，將該批住宅的出售價格降低為690萬元，則該公司的增值率為（693-100-300-40-80-55）/（100+300+40+80+55）=20%.根據稅法的規定，該企業不用繳納土地增值稅。
企業稅後利潤為690-100-300-40-80-55=115萬元。
進行納稅籌劃後使企業減輕稅收負擔115-82.6=32.4萬元。
同樣，房地產企業也可以通過增加扣除項目，利用土地增值稅的臨界點來進行納稅籌劃。
假如黃河房地產開發公司開發一幢普通標准住宅，房屋售價為1000萬元，按照稅法規定可扣除項目金額為810萬元。
增值額為190萬元，增值率為200/800=23.4%該房地產公司需要繳納土地增值稅190×30%=57萬元，營業稅1000×5%=50萬元，城市維護建設稅和教育費附加50×（7%+3%）=5萬元。
不考慮企業所得稅，該房地產公司的利潤為1000-810-57-50-5=78萬元。
如果該房地產公司進行納稅籌劃，將該房屋進行簡單裝修，費用為105萬元，房屋售價增加至1100萬元。
則按照稅法規定可扣除項目增加為915萬元，增值額為185萬元，增值率為185/915=20%，不需要繳納土地增值稅。
該房地產公司需要繳納營業稅1100×5%=55萬元，城市維護建設稅和教育費附加55×（7%+3%）=5.5萬元。
同樣，不考慮企業所得稅，該房地產公司的利潤為1100-915-55-5.5=124.5萬元。
該納稅籌劃降低企業稅收負擔為124.5-78=46.5萬元。
因為，土地增值稅是房地產開發的主要成本之一，而土地增值稅在建造普通標准住宅增值率不超過20%的情況下可以免徵，企業可以通過增加扣除項目使得房地產的增值率不超過20%，從而享受免稅待遇。
（二）利用投資方式的不同進行稅收籌劃 房地產開發公司對於投資性房地產有兩種不同的投資方式：一是出租取得租金；二是以房地產入股聯營分得利潤。
這兩種投資方式所涉及稅種及稅負各不相同，存在著較大的稅收籌劃空間。
大海房地產開發公司在菏澤市城區繁華地帶有一處空閑房產。
房產原值1000萬元,實際使用面積300平方米，2008年1月份准備對外投資,若採取出租方式,預計年取得租金為200萬元，若用於聯營，則預期每年的聯營企業利潤中，大海房地產公司所佔份額為500萬元。
那麼,我們分析一下,哪種方式對於企業更能節稅, 假設房產原值為P,房產使用面積為L平方米，如果出租則每年可取得租金收入R1,用於聯營，則預期每年的聯營企業利潤中大海房地產開發公司所佔份額為R2，出租和聯營的稅負分別為T1和T2。
1、採取出租方式應承擔的稅負 營業稅：房產租賃屬於服務業，按照租金收入的5%征稅，應為5%×R1；房產稅：房產稅應依照房產租金收入計算繳納，稅率為12%，則房產稅為12%×R1；城建稅：假設大海房地產開發公司位於市區，城建稅稅率為7%，依據其繳納的營業稅，則，城建稅稅負為5%×R1×7%=0.35%R1；教育費附加：3%×5%×R1=0.15%R1；印花稅：在訂立合同時，企業必須繳納印花稅，根據《中華人民共和國印花稅暫行條理》第3條規定：「按租賃金額千分之一貼花」，因此，印花稅稅負為0.1%R1；所得稅：營業稅、城建稅、教育費附加可以在稅前扣除，那麼，企業租金收入應納的所得稅為25%×（R1-5%R1-0.35%1-0.15%R1）=23.62%R1。
總體稅負T1=營業稅+房產稅+城建稅+教育費附加+印花稅+所得稅=5%R1+12%R1+0.35%R1+0.15%R1+0.1%R1+23.62%R1=41.22%R1，即，採取出租方式下，公司的總體稅負T1=41.22%R1。
2、採取聯營方式應承擔的稅負 房產稅：根據稅法規定，房產稅依照房產原值一次減除10%-30%的余值計稅，稅率為1.2%。
假定減除率為30%，則房產稅稅負=1.2%×（1-30%）P。
土地使用稅(此稅種從量定額徵收，各地標准不一，以菏澤市為例，城區單位稅額為0.68元/平方米)，則土地使用稅稅負為0.68×L=0.68L；所得稅：聯營利潤所得應繳所得稅，所得稅稅負=R2×25%=25%R2。
總體稅負T2=房產稅稅負+土地使用稅稅負+所得稅稅負=1.2%×（1-30%）P+0.68L+25%R2=0.0084P+0.68L+25%R2。
尋求稅負均衡點。
由於租金的收入相對固定，而且在出租之前可以商定，而聯營收入則因影響因素多，不可確定性更大，所以，可以用租金來預測聯營收入。
當二者稅負相等時，即， 41.22%R1=0.0084P+0.68L+25%R2，則R2=（41.22R1-0.84P-68L）/25 在對房地產進行投資時可以利用以上的函數公式進行測算，基本結論如下：若預期聯營收入R2>（41.22×租金收入-0.84×房產原值+68×實際使用面積）/25，該項房產採取聯營方式稅負輕於採取租賃方式，從稅收的角度考慮宜採用聯營方式；若預期聯營收入R2＜（41.22×租金收入-0.84×房產原值+68×實際使用面積）/25，該項房產採取租賃方式稅負輕於採取聯營方式。
本例中，由於大海房地產開發公司所佔份額為500萬元，而500<（41.22%×200-0.84×1000+68×300）/25=785.70，所以,租賃方式可以節稅。
此時的總體稅負T1=41.22%R1=41.22%×200=82.44(萬元),而聯營方式下的總體稅負T2=0.0084P+0.68L+25%R2=0.0084×1000+0.68×300+25%×500=337.40(萬元).不難看出,公司採取租賃方式比採取聯營方式可以節稅254.96(337.4-82.44)萬元. （三）利用不同的資金籌措方式進行稅收籌劃 房地產開發企業對資金的需求量較大，如何更好地籌措資金，對公司的經營起著至關重要的作用。
從稅收的角度來看，不同的籌資模式方式公司所承擔的稅收負擔是不同的。
假設2008年1月份大海房地產開發公司新開發一個項目，需要資金1000萬元，由於公司採用的籌措資金的方式不同，對公司的稅負影響也必然不同。
如果企業選擇銀行貸款融資方式，按年利率8%計算，每年需要支付利息80萬元，根據稅法規定，該利息費用可以在稅前扣除，因此採用銀行貸款融資方式融資，對公司利潤的影響額為80萬元，可以為公司節稅80×25%=20萬元；如果大海房地產開發公司經過批准發行債券融資，公司債券可以對社會公開發行，也可以局限於企業內部職工發行。
稅法規定資本紅息不得在稅前扣除，而債券利息可以作為費用在稅前列支。
如果債券年利率為10%，則通過債券融資對公司利潤的影響為100萬元，即採用發行債券的方式融資可以為企業節稅25（100×25%）萬元。
採用上述兩種方式融資，都可以達到節稅的目的，只是影響程度有所不同，但如果企業通過發行股票的方式進行融資，由於發行股票屬於權益資金模式，只能按稅後利潤分配，所以不能有效降低稅基。
（四）利用收款方式的不同進行稅收籌劃 房地產開發企業以房地產的法定所有權轉移後確認銷售收入，但在實際工作中應採取謹慎原則，客觀評估收入的實現，對估計價款不能收回的，不能確認為收入；已經收回部分價款只將收回部分確認為收入。
由於房地產單位價值較高，購買方很難一次拿出大額款項購置房地產，房地產開發企業一般都採用分期收款方式銷售。
採用這種方式，企業不能按售價總額確認收入，並響應地分次接轉成本，起到節稅的作用。
大海房地產開發公司對外簽訂了一份分期收款銷售房產合同，合同中商品房總價款800萬元，分4次付清，首期付款40%，首期付款後即把商品房所有權轉讓，如果此時確認收入，應繳納的營業稅為800×5%=40（萬元）。
如果按分期收款確認收入，第一次應繳納的營業稅800×40%×5%=16（萬元）。
以後三次分別繳納營業稅800×20%×5%=8（萬元），共計16+3×8=40（萬元）。
雖然兩種方法繳納營業稅都是40萬元，但是採用分次確認收入可以延緩納稅時間。
值得注意的是，國稅發[2009]31號《國家稅務總局關於房地產開發業務徵收企業所得稅問題的通知》明確了收入在5種特殊情況下確認標准，對於採取分期付款方式銷售開發產品的，應按照銷售合同或協議約定付款日期確認收入的實現，付款方提前付款的，按照實際付款日確認收入的實現。
房地產開發企業採取預售方式銷售開發產品的，其當期取得的預售收入先按規定的利潤率（經濟適用房項目必須符合建設部、國家發展改革委員會、國土資源部、中國人民銀行《關於印發〈經濟適用房管理辦法〉的通知》（建住房〔2004〕77號）等有關法規的規定,其預售收入的計稅毛利率不得低於3%。
開發企業對經濟適用房項目的預售收入進行初始納稅申報時,必須附送有關部門的批准文件以及其他相關證明材料。
凡不符合規定或未附送有關部門的批准文件以及其他相關證明材料的，一律按銷售非經濟適用房的規定計算繳納企業所得稅。
非經濟適用房開發項目預計計稅毛利率按以下規定確定：1.開發項目位於省、自治區、直轄市和計劃單列市人民政府所在地城市城區和郊區的，不得低於15％。
2．開發項目位於地及地級市城區及郊區的，不得低於10%。
3．開發項目位於其他地區的，不得低於5％。
4、屬於經濟適用房、限價房和危改房的，不得低於3%。
）計算出預計營業利潤額，再並入當期的應納稅所得額統一繳納企業所得稅，待開發產品完工時再進行結算調整。

4. 股權轉讓怎麼做稅務籌劃

所得稅額=（轉讓股權收入-取得該股權所發生的成本-轉讓過程中所支付的相關合理費用）*稅率 （與公司的估值沒有關系，因為評估價是能夠被操控的。）

股權轉讓的合理稅務籌劃

1、將股權以低價轉讓至有稅收獎勵政策的地方

2、在有稅收獎勵政策的地方以市場價格轉讓至受讓方

操作難點：

1、第一次低價轉讓被合理接受

根據《股權轉讓所得個人所得稅管理辦法（試行）》的公告(國家稅務總局公告2014年第67號)的第十二條文中。

第十二條 符合下列情形之一，視為股權轉讓收入明顯偏低:

（一）申報的股權轉讓收入低於股權對應的凈資產份額的。其中，被投資企業擁有土地使用權、房屋、房地產企業未銷售房產、知識產權、探礦權、采礦權、股權等資產的，申報的股權轉讓收入低於股權對應的凈資產公允價值份額的；

（二）申報的股權轉讓收入低於初始投資成本或低於取得該股權所支付的價款及相關稅費的；

（三）申報的股權轉讓收入低於相同或類似條件下同一企業同一股東或其他股東股權轉讓收入的；

（四）申報的股權轉讓收入低於相同或類似條件下同類行業的企業股權轉讓收入的；

（五）不具合理性的無償讓渡股權或股份；

（六）主管稅務機關認定的其他情形。

上文對低價轉讓雖然有明文的限制，但是條文里的標准卻不是很清晰，導致各地稅務局執行標准也不一樣，操作難度根據當地稅局來定。值得注意的是，確實有企業成功的操作了以低溢價率成功將股份轉讓至稅負窪地，經分析，關鍵成功點是否能在稅務機關稽查時提供合理理由並且被接受。

2、找到合適的稅負窪地

很多的地方政府都有一些稅收優惠政策，但是不同的地方，政府扶持的產業可能不一樣。有些地方對個人獨資企業進行核定徵收，稅率低至3.5%，大大降低了稅負。一般以股權轉讓為目的設立的企業都喜歡以政策越高越好作為選擇標准，這是標准，但不是唯一標准，另外兩個更重要的因素也是要放在考量范圍內。

政策穩定性

長期來看，以股權轉讓為目的設置的企業一般的話都有長期性（排除立刻要做交易的企業），所以選擇一個口碑不太穩定，但是政策好作為稅負窪地，會有一定的風險要企業承擔。

避免二次繳稅的可能性

一般稅負窪地的操作都是當地政策根據你的納稅額，以政府扶持資金的形式獎勵給企業，這樣看起來好像減免了稅負，但是在其中，這筆獎勵金如果落到了企業賬戶里，應作為營業外收入計入二次納稅。目前已掌握的部分地方能做到規避二次納稅的問題，這樣相比於一些扶持金必須入企業賬戶的操作來說，變相又減免了稅負。

5. 房地產公司稅收籌劃該如何做

1、降低房產原值的稅收籌劃。房產是以房屋形態表現的財產。獨立於房屋之外的建築物，如酒窖菜窖、室外游泳池、玻璃暖房、各種油氣罐等，則不屬於房產。與房屋不可分離的附屬設施，屬於房產。如果將除廠房、辦公用房以外的建築物建成露天的，並且把這些獨立建築物的造價同廠房、辦公用房的造價分開，在會計賬簿中單獨核算，則這部分建築物的造價不計入房產原值，不繳納房產稅。
2、降低租金收入的稅收籌劃。房產出租的，房產稅採用從租計征方式，以租金收入作為計稅依據，按12%稅率計征。對於出租方的代收項目收入，應當與實際租金收入分開核算，分開簽訂合同，從而降低從租計征的計稅依據。
3、利用稅收優惠政策進行稅收籌劃。房產稅在城市、縣城、建制鎮和工礦區徵收，不包括農村。在不影響企業生產經營的情況下，可將企業設立在農村，則可免繳房產稅。
4、計征方式選擇的納稅籌劃。房產稅的計征方式有兩種，一是從價計征，二是從租計征。從價計征的房產稅，是以房產余值為計稅依據，即按房產原值一次減除10%-30%後的余值的1.2%計征。從租計征的房產稅，是以房屋出租取得的租金收入為計稅依據，稅率為12%。企業可以根據實際情況選擇計征方式，通過比較兩種方式稅負的大小，選擇稅負低的計征方式，以達到節稅的目的。

6. 股權收購如何進行稅務籌劃

股權收復購分為一般性稅務處理、制特殊性稅務處理以及特殊重組三種方式，特殊重組的稅務處理有利於降低企業重組的稅收成本，但是以股權收購的方式進行企業重組時，特殊重組的稅務處理必須滿足兩個條件，即收購企業購買的股權不低於被收購企業全部股權的 75%，並且收購企業在該股權收購發生時的股權支付金額不低於其交易支付總額的85%。如果不滿足這兩個必要條件，具體籌劃發方法需要用案例說明，可以參考天津致通振業這篇文章：教你如何在股權收購中進行稅收籌劃

7. 如何利用投資性房地產進行納稅籌劃

土地增值稅：
只有房地產企業以自建商品房投資入股，或投資、聯營企業從事房地產開發的，內繳納土地增值容稅，其它非房地產企業以自建商品房投資入股，或投資、聯營企業從事房地產開發的，是不需繳納土地增值稅的。即兩方中只要有一方為房企，則需交土地增值稅，否則免徵土地增值稅。
營業稅：
單位和個人以不動產投資入股，參與接受投資方的利潤分配、共同承擔投資風險的行為，不徵收營業稅，投資後轉讓股權的，也不徵收營業稅。

房產稅：
對以房產投資聯營，投資者參與投資利潤分紅，共擔風險的，被投資企業按房產的計稅余值作為計稅依據計征。
對以房產投資，收取固定收入，不承擔聯營風險的，由出租方按租金收入計算繳納房產稅。

契稅：
以房產作投資或作股權轉讓，這種交易業務屬房屋產權轉移，由產權承受方按投資房產價值或房產買價繳納契稅。

企業所得稅：
以非貨幣性資產對外投資，需要分解為兩項業務進行處理，其中的視同銷售業務，需要確認視同銷售所得，繳納企業所得稅。

8. 房地產企業如何在股權收購中做稅務籌劃

一般來說在房地產收並購模式主要包括三種形式：收購項目公司原股東所持股權的方式版、收購資產方權式以及聯合開發方式，而收購股權的方式是最常用的，這是因為股權交易程序相對簡單、效率高且交易成本小。從稅收的角度看，股權交易行為的納稅人分別為合並方（收購方），被合並企業股東，所涉及到的稅種為增值稅、印花稅、企業所得稅和個人所得稅。
稅務籌劃是指在遵行稅收法律法規的前提下，當存在兩個或兩個以上納稅方案時，為實現最小合理納稅而進行設計和運籌。稅務籌劃的實質是依法合理納稅，並最大程度地降低納稅風險，盡可能的減少應繳稅款的一種合法經濟行為。
企業稅收籌劃的途徑主要包括：直接或者變形利用稅收優惠政策；改變商業模式、企業組織架構，利用特定政策；稅企爭議中稅法適用；稅收征管法的准確把握和合理運用。
稅收策劃的難點與突破在於：稅收政策理論的精準理解；商業模式的設計與重構；風險把控的關鍵因素。

9. 房地產對外投資稅務籌劃該如何做

一般來說房地產企業在開展稅務籌劃的時候，通常會以對籌資中的稅收籌劃、投資中的稅收籌劃以及經營中的稅收籌劃三個方面來進行。那麼房地產在投資中，對外投資稅務籌劃具體該如何做呢？

2、投資地區的選擇。由於地區發展不平衡，我國稅法對投資者在不同地區進行投資時，也給予了不同的稅收優惠，如經濟特區、經濟技術開發區、高新技術產業開發區、沿海開放城市、西郊地區等稅收政策比較優惠。因此，投資者可根據需要，向這些地區進行投資，可以減輕企業稅收負擔。

3、投資行業的選擇。通常來說，稅法對不同的行業給予不同的稅收優惠，企業在進行投資時就要充分考慮，結合企業自身情況，精心籌劃投資行業以減輕企業的稅收負擔。

房地產企業開展稅收籌劃的時候，除了需要做好以上工作之外，還需要提前做好稅收政策信息了解、稅收籌劃方案設定和選擇等方面工作，這樣可以有效的確保籌劃過程的順利以及籌劃目的地達成。