房地產需交哪些稅

❶ 房地產公司要交多少稅種

房地產復企業與其他類制企業比較，有個「土地增值稅」比較特殊。
從房地產公司成立、拿到土地、施工、竣工交付使用、土地增值稅清算，這個開發項目才結束。
涉及到的稅種：
印花稅、契稅、耕地佔用稅、土地使用稅、環保稅、房產稅、增值稅、城建稅、教育附加、地方附加、所得稅、土地增值稅等。

❷ 房地產企業交哪些稅

一取得土地環節

開發商品房等經營性用地，以招、拍、掛方式取得土地，主要涉及契稅、印花稅。

1、契稅

應納稅額=土地成交價格×適用稅率(3%-5%)

2、印花稅

應納稅額=應納稅憑證記載的金額×適用稅率

印花稅稅額=土地使用權出讓合同金額×5‱

二建設開發環節

取得建設用地規劃許可證、建設工程規劃許可證、施工許可證後進行施工，主要涉及土地使用稅、印花稅。

1、土地使用稅

應納稅額=土地實際佔用面積×適用稅額

2、印花稅

常見的合同如下：

印花稅稅額=建設工程勘察設計合同金額×0.5‱+建築安裝工程承包合同金額×0.3‱+借款合同金額×0.05‱

三銷售環節

取得預售證後進行預售，需預繳增值稅、土地增值稅和企業所得稅。

1、增值稅

增值稅分別要在預征和實際開發票清算兩個環節繳納。

註：《建築工程施工許可證》註明的合同開工日期在2016年4月30日前的房地產項目或建築工程承包合同註明的開工日期在2016年4月30日前的建築工程項目，適用簡易計稅。

2、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加

預征及清算時實際繳納的增值稅額作為計稅依據，乘以適用稅率計繳城建稅(7%或5%或1%)。

3、土地增值稅(預繳)

預繳稅額=(預收款—預繳增值稅稅款)×預征率

預征率：住宅為2%，非住宅一般為3%或者4%

4、印花稅

印花稅稅額=商品房銷售合同金額×5‱

5、企業所得稅

銷售未完工開發產品取得的收入，先按預計計稅毛利率(一般為15%)計算出預計毛利額，計入當期應納稅所得額。

待開發產品完工後，及時結算此前銷售的實際毛利額，將其與預計毛利額之間的差額合並計入當年度應納稅所得額。

四土地增值稅清算環節

項目全部竣工並完成銷售，或滿足其他清算條件，應進行土地增值稅清算。

應納稅額=增值額×適用稅率-扣除項目金額×速算扣除系數-預繳稅額

增值稅簡易計稅：清算收入=含稅銷售收入/(1+5%)

增值稅一般計稅：清算收入=(含稅銷售收入+允許扣除的土地價款×11%)/(1+11%)

❸ 房產交易需要繳納多少種類稅收

要看來房子是普通住宅還是非普自通住宅，還有有沒有滿五年，還要看您是首套房還是二套房
普通住宅：產權面積≤90㎡（契稅1%），90㎡＜產權面積≤144㎡契稅（1.5%）
非普通住宅：大於144㎡（契稅3%）
普通住宅（首套）未滿5年：個稅1%，契稅1%或1.5%，營業稅及附加：5.6%
普通住宅（二套）未滿5年：個稅1%，契稅3%，營業稅及附加：5.6%
非普通住宅滿五年：個稅1%，契稅：3%，營業稅及附加：差額5.6%
交易手續費：面積6元/㎡
轉移登記費：80元/戶

❹ 房產交易要交哪些稅

買賣房屋要交哪些稅費

隨著社會的飛速發展，人們生活的品質有所提高，對自己居住環境的要求也相對也高了一些，所以各種原因換房子的人們也大有人在，大家也是知道的只要是買賣就需要繳納一些稅費，房屋買賣也是一樣，接下來我們一起來了解一下買賣房屋稅費？買賣房屋要交哪些稅費？

買賣房屋要交哪些稅費

一、出售住房需繳納的稅費：

（1）營業稅：根據規定，在中華人民共和國境內銷售不動產的單位和個人為營業稅的納稅義務人。

（2）城市維護建設稅：城市維護建設稅隨營業稅徵收，計稅金額為營業稅的實際繳納稅額。稅率根據地區劃分別是7%、5%、1%即市區7%、縣城或鎮5%、不在市區、縣城或鎮1%。

（3）土地增值稅：出售房產屬於有償轉讓房地產的行為，出售方出售的房產應繳納土地增值稅。

（4）印花稅：個人出售房產所簽訂的房地產買賣合同，屬於「產權轉移書據」征稅項目，按合同所載金額萬分之五繳納印花稅。

（5）個人所得稅：根據《個人所得稅法》的規定，個人出售自有住房取得的所得應按照「財產轉讓所得」項目徵收個人所得稅，稅率為20％。

二、個人購買房產需繳納的稅費:

（1）契稅:根據規定，在中華人民共和國境內轉移土地、房屋權屬，承受的單位和個人為契稅的納稅義務人。因此，個人購買房產應當繳納契稅。契稅的計稅依據為房產成交價格。契稅適用稅率為3％－5％。

（2）印花稅:不只是房產出賣方要繳納印花稅，房產購買方也應繳納印花稅。出賣雙方所簽訂的房地產買賣合同應繳納的印花稅數額和房產出賣方相同。

（3）另外，房產購買方還應對房地產證按件貼花5元。要繳納的稅費也會有所差異，在房屋買賣過程中需要按照當地的管理政策足額繳納稅費，這也是每個公民應盡的義務。

以上是買賣房屋稅費以及買賣房屋要交哪些稅費？的相關內容，相信大家也有一定的了解，由於各地的管理政策有所不同，因此所需要繳納的稅費也會有所差異，在房屋買賣過程中需要按照當地的管理政策足額繳納稅費，這也是每個公民應盡的義務。

❺ 房產交易需要交哪些稅

1、個人所得稅。需要根據房屋的實際情況而定，如果判定為是需要繳納的回，當然也有具體答繳納的標准，繳納的標準是房屋出售總價的1%。也可以是房屋現在出售的總價減去初購房屋時的總價的差額的百分之二十繳納。2、營業稅。營業稅繳納的標準是房屋出售總價的百分之五點五繳納。房屋產權的年限達到五年的，可以免徵這一部分的稅收。3、印花稅。這一部分的繳納是由買賣雙方各自繳納的，繳納的標准一樣，都是房屋總價的0.05%。4、土地稅。房屋產權年限達到五年的標準的，不交納土地稅。沒有達到標准年限的繳納的標準是房屋總價的百分之一。

❻ 房地產開發商要交哪些稅

提供你一些稅種及計算辦法，看看對你是否有用：
營業稅按營業收入5%繳納；
城建稅按繳回納的營業稅答7%繳納；
教育費附加按繳納的營業稅3%繳納；
地方教育費附加按繳納的營業稅2繳納%；
土地增值稅按轉讓房地產收入扣除規定項目金額的增值額繳納（按增值額未超過扣除項目的50%、100%、200%和超過200%的，分別適用30%，40%，50%，60%等不同稅率）；
建安合同按承包金額的萬分之三貼花；
購房合同按購銷金額的萬分之五貼花；
城鎮土地使用稅按實際佔用的土地面積繳納（各地規定不一，xx元/平方米）；
房產稅按自有房產原值的70%*1.2%繳納；
車船稅按車輛繳納（各地規定不一，不同車型稅額不同，xx元/輛）；
企業所得稅按應納稅所得額（調整以後的利潤）繳納（3萬元以內18%，3萬元至10萬元27%，10萬元以上33%）；
發放工資代扣代繳個人所得稅。

❼ 房地產開發商需要繳納哪些稅稅率分別是多少

1、銷售不抄動產營業稅，稅率5%（以襲銷售收入計稅）；
2、城建稅
稅率7%（以營業稅計稅，分鄉1%、鎮5%、縣城以上城市7%）；
3、教育附加
稅率3%（以營業稅計稅）；
4、地方教育附加
稅率1-2%（以營業稅計稅，是否徵收以各省規定為准）；
5、印花稅
稅率0.05%（以銷售收入計稅）；
6、土地增值稅
稅率30%-60%（以銷售收入扣除成本費用及土地成本後的增值部分計稅，計稅較為復雜）；
7、企業所得稅
稅率25%（以企業年度利潤計稅，計算有一定難度）；

❽ 營改增後房地產開發企業要交哪些稅

一、取得土地環節

開發商品房等經營性用地，以招、拍、掛方式取得土地，主要涉及契稅、印花稅。

1、契稅

應納稅額=土地成交價格×適用稅率（3%-5%），廣州為3%

2、印花稅

應納稅額=應納稅憑證記載的金額×適用稅率

印花稅稅額=土地使用權出讓合同金額×5%

▶依據：廣東省契稅實施辦法、印花稅暫行條例

二、建設開發環節

取得建設用地規劃許可證、建設工程規劃許可證、施工許可證後進行施工，主要涉及土地使用稅、印花稅。

1、土地使用稅

應納稅額=土地實際佔用面積×適用稅額

▶註：廣州市規定，取得預售證後不再繳納土地使用稅，將商品房轉為自用或出租的除外，其他地區注意當地規定

2、印花稅

常見的合同如下：

印花稅稅額=建設工程勘察設計合同金額×0.5%＋建築安裝工程承包合同金額×0.3%＋借款合同金額×0.05%

三、銷售環節

取得預售證後進行預售，需預繳增值稅、土地增值稅和企業所得稅。

1、增值稅

增值稅分別要在預征和實際開發票清算兩個環節繳納。

▶註：《建築工程施工許可證》註明的合同開工日期在2016年4月30日前的房地產項目或建築工程承包合同註明的開工日期在2016年4月30日前的建築工程項目，適用簡易計稅。

2、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加

預征及清算時實際繳納的增值稅額作為計稅依據，乘以適用稅率計繳城建稅（7%或5%或1%）。廣州市城建稅為（7%）、教育費附加（3%）、地方教育附加（2%）。

3、土地增值稅（預繳）

預繳稅額=（預收款—預繳增值稅稅款）×預征率

預征率：住宅為2%，非住宅一般為3%或者4%

4、印花稅

印花稅稅額=商品房銷售合同金額×5%

5、企業所得稅

銷售未完工開發產品取得的收入，先按預計計稅毛利率（一般為15%）計算出預計毛利額，計入當期應納稅所得額。

待開發產品完工後，及時結算此前銷售的實際毛利額，將其與預計毛利額之間的差額合並計入當年度應納稅所得額。

▶依據：財稅[2016]36號、國家稅務總局公告2016年第70號、廣州市地方稅務局公告2016年第5號、國稅發[2009]31號、財稅[2006]162號、國家稅務總局公告2016年第18號

四、房產稅「何時」繳納？

房產稅全年稅額分兩次繳納，納稅期限為4月1日至4月15日和10月1日至10月15日。此外，在納稅人自願的原則下，經申請，納稅人可在每年4月份的征期中一次徵收其全年應納稅款。

關鍵詞五

土地增值稅清算環節

項目全部竣工並完成銷售，或滿足其他清算條件，應進行土地增值稅清算。

應納稅額=增值額×適用稅率－扣除項目金額×速算扣除系數－預繳稅額

增值稅簡易計稅：清算收入=含稅銷售收入/（1+5%）

增值稅一般計稅：清算收入=（含稅銷售收入＋允許扣除的土地價款×11%）/（1+11%）

增值額=清算收入－（土地出讓金及契稅＋房地產開發成本）×120%－房地產開發費用－印花稅－城建稅及教育費附加

▶備註：

①開發費用中的利息支出，能按項目計算分攤並提供金融機構證明的，可據實扣除，但不能超過按銀行同類同期貸款利率計算的金額，其他開發費用按土地出讓金及契稅與開發成本之和的5%以內扣除。

②不能提供證明的，開發費用按土地出讓金及契稅與開發成本之和的10%以內扣除。

(8)房地產需交哪些稅擴展閱讀

營業稅改增值稅的徵收范圍如下所示：

一、徵收范圍

營業稅改增值稅主要涉及的范圍是交通運輸業以及部分現代服務業;

交通運輸業包括：陸路運輸、水路運輸、航空運輸、管道運輸。

現代服務業包括：研發和技術服務、信息技術服務、文化創意服務、物流輔助服務、有形動產租賃服務、鑒證咨詢服務。

二、營業稅改增值稅稅率

1、改革之後，原來繳納營業稅的改交增值稅，增值稅增加兩檔低稅率6%(現代服務業)和11%(交通運輸業)。

營業稅改增值稅主要涉及范圍：交通運輸業和部分現代服務業，交通運輸業包括：陸路運輸、水路運輸、航空運輸、管道運輸。現代服務業包括：研發和技術服務、信息技術服務、文化創意服務、物流輔助服務、有形動產租賃服務、鑒證咨詢服務。

根據上海試點的經驗，改革之後企業的稅負有所降低。營業稅是按收入全額計算繳納稅金的，改成增值稅之後，可以扣除一些成本及費用，實際上可以降低稅負。

改革試點行業總體稅負不增加或略有下降。對現行徵收增值稅的行業而言，無論在上海還是其他地區，由於向試點納稅人購買應稅服務的進項稅額可以得到抵扣，稅負也將相應下降。12萬戶試點企業中，對3.5萬戶一般納稅人而言，由於引入增值稅抵扣，與原營業稅全額徵收相比，稅負會有所減少甚至大幅降低;對8.5萬戶小規模納稅人而言，營業稅改增值稅後，實行3%的徵收率，較原先營業稅率要低2個百分點。改革的確存在個別企業稅負增加的情況。

2、營業稅改徵增值稅後稅率是多少

新增兩檔按照試點行業營業稅實際稅負測算，陸路運輸、水路運輸、航空運輸等交通運輸業轉換的增值稅稅率水平基本在11%-15%之間，研發和技術服務、信息技術、文化創意、物流輔助、鑒證咨詢服務等現代服務業基本在6%-10%之間。為使試點行業總體稅負不增加，改革試點選擇了11%和6%兩檔低稅率，分別

適用於交通運輸業和部分現代服務業。

3、廣告代理業在營業稅改增值稅范圍內，稅率為：6%.

廣告服務，指的是利用圖書、報紙、雜志、廣播、電視、電影、幻燈、路牌、招貼、櫥窗、霓虹燈、燈箱、互聯網等各種形式作為客戶的商品、經營服務項目、文體節目或者是通告、聲明等委託事項進行宣傳以及提供相關服務的業務活動。包括廣告的策劃、設計、製作、發布、播映、宣傳、展示等。

❾ 房產交易要交哪些稅費

在房屋買賣交易中，由於房屋的性質不同，需要交納稅費的種類也不一樣。並不是所有的二手房都需要交納上面的稅費，根據房屋的用途和年限，有些稅費不用繳納，有些可以免徵。接下來是宅貓找房編輯部，通過多年房產經驗總結了關於二手房買賣需要繳納哪些稅費的相關信息。為大家做一下簡單的介紹。希望能對購房者帶來幫助。

二手房過戶需要繳納哪些稅費？
1、契稅：根據國家規定，房屋買賣要向國家繳納契稅，無論是商品房還是存量房的買賣都要繳納的。住宅類房屋標准按房款總價的1-3%交納契稅，對個人購買90平方米及以下普通住房，且該住房屬於家庭唯一住房的，減按1%稅率徵收契稅。一次購房90平米以下按1%稅率徵收，90-140平米1.5%，140平米以上3%;二次購房都是3%，不分面積。

2、個稅(買方支付)：應納個人所得稅=計稅價格×1%(或1.5%、3%)，普通住房1%，非普通住房或非住宅類房產為1.5%，拍賣房產為3%。對於個人轉讓自用2年以上、並且是家庭唯一住宅，免徵個人所得稅。

3、印花稅(買賣雙方各0.05%)：印花稅的稅率是0.05%，即購房者應納稅額為計稅價格×0.05%的數值，印花稅採取由納稅人自行繳納完稅的方式。對個人銷售或購買住房暫免徵印花稅。二級轉移登記只收取買方0.05%的印花稅。

4、土地增值稅：核定徵收方式：應納土地增值稅額=計稅價格×核定徵收率。我市土地增值稅核定徵收標准：商鋪、寫字樓、酒店為10%，其他非住宅類房產為5%。

5、登記費：其收費標准分為住房與非住房。個人住房登記收費標准為每件80元;非住房房屋登記收費標准為每件550元。房屋登記收費標准中包含《房屋所有權證》工本費和《土地使用權證》工本費。

6、房地產交易手續費：新建商品房的房產交易手續費按照3元/平方米收取，由轉讓方承擔。經濟適用房的房地產交易手續費減半收取，由買方承擔。其他情況的房地產交易手續費按照6元/平方米收取，由交易雙方各承擔50%。

7、貼花。5元/套。

二手房交易、各稅種計稅價格該如何確定？

1、增值稅：

個人將購買不足2年的住房對外銷售的，按照5%徵收率全額繳納增值稅 （"全額"指的是將不含稅售房總價款作為銷售額計算增值稅）。政策依據：財政部 國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅﹝2016﹞ 36號）

2、個人所得稅：

個人轉讓房屋的個人所得稅應稅收入不含增值稅，其取得房屋時所支付價款中包含的增值稅計入財產原值，計算轉讓所得時可扣除的稅費不包括本次轉讓繳納的增值稅。

契稅：

計征契稅的成交價格不含增值稅 （在計算屬於應繳增值稅住房的契稅時，應將增值稅額扣除之後，再確定為契稅的計稅價格）。

免徵增值稅的，